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本文主要介紹2012年注冊資產(chǎn)評估師考試《經(jīng)濟法》第八章 證券法律制度的知識點沖刺輔導(dǎo)，希望對您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

考點二（一級考點）證券交易

【例題9·多選題】根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，符合的條件有（?。?/p>

A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

B.最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤累計不少于500萬元，且持續(xù)增長

C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元

D.不存在未彌補虧損

E.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

『正確答案』CDE

『答案解析』發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%。

【例題10·單選題】股票或債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起（　）個月內(nèi)，向國家證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所提交中期報告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』B

【例題11·多選題】股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（?。?/p>

A.股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上

D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

E.公司持有1000元以上股份的股東不少于1000人

『正確答案』ABCD

『答案解析』C選項正確的說法是：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

【例題12·單選題】某上市公司發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)提交臨時報告并予公告的是（?。?。

A.與其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股東與收購人達成收購協(xié)議

C.與關(guān)聯(lián)公司進行交易

D.財務(wù)負(fù)責(zé)人被撤職

『正確答案』A

『答案解析』公司合并屬于臨時報告中需要披露的重大事件。

【例題13·多選題】公司股票上市后有下列情形的，可由證券交易所決定暫停其上市交易的是（　）。

A.公司有重大違法行為

B.公司股本總額等發(fā)生變化，不再具備上市條件

C.所籌集資金不按批準(zhǔn)的用途使用

D.公司最近3年連續(xù)虧損

E.公司最近2年連續(xù)虧損

『正確答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：（1）公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；（2）公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（3）公司有重大違法行為；（4）公司最近3年連續(xù)虧損；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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