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    第八章  銀行監(jiān)管與市場約束

    8.1銀行監(jiān)管

    學習目的

    ◆了解銀行監(jiān)管的目標、原則和標準，掌握銀行風險監(jiān)管的理念、指標體系和關注要點
    ◆了解并掌握市場準入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查和風險評級的四種主要監(jiān)管方法
    ◆了解我國銀行監(jiān)管的法規(guī)體系和相關規(guī)定，以及巴塞爾委員會提出的銀行監(jiān)管的最佳方法

    巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確最低資本充足率要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱。
    各國政府及監(jiān)管機構有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：
    （1）銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務。
    （2）銀行普遍存在通過擴大資本規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動。
    （3）存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的。
    （4）風險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機構正是通過管理和經(jīng)營風險獲得收益。
    （5）銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭悖論。

    8.1.1 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

    1.銀行監(jiān)管的目標、原則和標準

    （1）銀行監(jiān)管的目標

    國際目標：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定；
    我國：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時，保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。
    銀監(jiān)會提出的具體目標： 
    ①通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益；
    ②通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心；
    ③通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；
    ④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

    （2）銀行監(jiān)管的基本原則

    銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率。
    ①依法。監(jiān)管行為的法律性質(zhì)它是一種行政行為.依法行政是有效實施監(jiān)管的基本要求。
    ②公開。保持適當?shù)耐该鞫龋饕ㄈ矫妫旱谝?，監(jiān)管的立法和政策標準公開； 第二，監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開；第三，行政復議的依據(jù)、標準、程序公開。
    ③公正。平等對待所有參與者。包括兩個方面：第一，實體公正，要求平等的對待監(jiān)管對象； 第二，程序公正，要求所有的商業(yè)銀行監(jiān)管應該履行法定的完整程序。
    ④效率。既要實現(xiàn)監(jiān)管目標，又要降低監(jiān)管成本。

    （3）銀行監(jiān)管理念和標準

    1）監(jiān)管理念：管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度
    2）良好銀行監(jiān)管的標準：（共6條）
    ① 促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
    ② 努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力
    ③ 對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制
    ④ 鼓勵公平競爭，反對無序競爭
    ⑤ 對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實行嚴格、明確的問責制
    ⑥ 高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源

    2.風險監(jiān)管的理念、指標體系和主要內(nèi)容

    （1）風險監(jiān)管的理念
    風險監(jiān)管是指通過識別商業(yè)銀行固有的風險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)的評價一家銀行的經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關注銀行的業(yè)務風險、內(nèi)部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務各個方面，是一種動態(tài)、全面的銀行監(jiān)管方式。

    風險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接、循環(huán)往復的監(jiān)管步驟：
    ①了解機構
    ②風險評估
    ③規(guī)劃監(jiān)管行動
    ④準備風險為本的現(xiàn)場檢查
    ⑤實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級
    ⑥監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

    （2）風險監(jiān)管指標體系
    商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標是對商業(yè)銀行風險狀況的量化反應，是準確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測銀行風險的重要標準，并為監(jiān)管部門提供識別、評價、監(jiān)測、對比商業(yè)銀行風險狀況的手段和標準。銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心、以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的檢測體系。

    風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：
    ①風險水平類指標——衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、流動性風險指標、市場風險指標和操作性風險指標。
    ②風險遷徙類指標——衡量商業(yè)銀行風險變化程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.
    ③風險抵補類指標——衡量商業(yè)銀行抵補風險損失能力，包括盈利能力、資本充足程度、準備金充足程度。（教材284頁，風險抵補類指標）

    （3）風險監(jiān)管的主要內(nèi)容
    銀行業(yè)風險監(jiān)管主要包括以下四個方面：
    ①建立銀行風險的識別、計量、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，根據(jù)定性和定量指標確定風險水平或級別，根據(jù)風險水平及時進行預警。
    ②建立高風險銀行類金融機構的判斷和救助體系，要建立對此類機構的判斷標準，并對此類機構制定風險控制、化解方案，包括限制業(yè)務、調(diào)整管理層、擴充資本、債務重組、請求中央銀行給予流動性支持等。
    ③建立應對支付危機的處置體系，包括停業(yè)隔離整頓、給予流動性救助、資產(chǎn)負債重組、關閉清算、實施市場退出等。
    ④建立銀行類金融機構市場退出機制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險體系建設等。
另外，管理信息系統(tǒng)的有效性及管理人員素質(zhì)和人力資源管理狀況，也屬于監(jiān)管機構的關注重點。

    8.1.2銀行監(jiān)管的方法

    市場準入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風險評級。

    1.市場準入 
    （1）概念：包括機構準入、業(yè)務準入、高級管理人員準入。
    （2）原則：市場準入應該遵循公開、公平、公正、效率以及便民的原則
    （3）目標：①保證注冊的銀行具有良好的品質(zhì)，預防不穩(wěn)定機構進入銀行體系。 ②維護銀行市場秩序。 ③保護存款者的利益。
    （4）市場準入的范圍和標準
    中資商業(yè)銀行行政許可；
    合作金融機構行政許可；
    外資金融機構行政許可。

    2.資本監(jiān)管

    （1）資本監(jiān)管的必要性：
    ①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
    ②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護銀行公平競爭的重要手段。監(jiān)管資本規(guī)定了商業(yè)銀行的最低資本要求，增強了商業(yè)銀行抵御風險的能力，可以使商業(yè)銀行能夠及時的沖銷經(jīng)營過程中各種不確定性造成的損失，從而保護存款人，降低銀行清算破產(chǎn)的概率，并且維持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。
    ③資本監(jiān)管是促使銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

    （2）資本充足率的計算（重點掌握）
    公式一：資本充足率＝（資本—扣除項）/（信用風險加權資產(chǎn)＋12.5×市場風險資本要求）
    商業(yè)銀行直接計算針對市場風險的資本要求，而不是采取風險加權計算資產(chǎn)信用風險的方法。另外注意：巴塞爾協(xié)議對于市場風險和操作風險的轉(zhuǎn)換是一樣的，而我國并未對操作風險規(guī)定計提相應的資本金，所以我們的轉(zhuǎn)換只有市場風險。
    公式二：核心資本充足率＝（核心資本—核心資本扣除項）/（信用風險加權資產(chǎn)＋12.5×市場風險資本要求）
    資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應在任何時點保持在監(jiān)管要求比率之上。
    12.5的來歷：8%的倒數(shù)

     ①資本的組成：資本由核心資本和附屬資本構成，
    核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務。（對這些概念的解釋在教材290頁，有助于記憶）。
    商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本應該具備兩個特征：核心資本應該不受限制的彌補商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失，第二個是隨時可以動用。

    ②資本扣除的有關規(guī)定：（掌握）
    商譽要全部扣除；
    對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；
    對向非自用不動產(chǎn)和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

    ③表內(nèi)資產(chǎn)風險權重：（優(yōu)先把風險權重為0的掌握住）
    采用外部評級機構評級結(jié)果來確定對境外主權債券的風險權重100%。
    中央政府（含中國人民銀行）的債權統(tǒng)一給予0的風險權重。
    對中央政府投資的公用企業(yè)的債券風險權重為50%，而對省級及省級以下政府投資的公用企業(yè)視作一般企業(yè)，給予100%風險權重。
    對政策性銀行債權的風險權重為零。
    對商業(yè)銀行債權的風險權重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權給予0風險權重，4個月以上的風險權重為20%，但商業(yè)銀行持有其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100%。
    其他金融機構債權給予100%的風險權重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權重為0。
    對其他資產(chǎn)的風險權重，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括企業(yè)、個人貸款和自用房地產(chǎn)等地產(chǎn)，都給予100%的風險權重。
    個人住房抵押貸款風險權重為50%。

    ④質(zhì)押和擔保的處理
    質(zhì)押的處理非常嚴格，僅僅包括高質(zhì)量的金融工具，因為它的所有權要發(fā)生轉(zhuǎn)移，所以要求比較高。并且規(guī)定：各類質(zhì)押品保護的貸款直接取得與質(zhì)物或者質(zhì)物的發(fā)行者相同的風險權重。
    認可的質(zhì)押品主要有兩大類：第一是現(xiàn)金類資產(chǎn)，第二是高質(zhì)量的金融工具。

    ⑤表外項目的處理
    一般分為兩大步：第一，通過信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，把表外的項目轉(zhuǎn)化為表內(nèi)項目。第二步就是根據(jù)表內(nèi)業(yè)務相應的風險權重，套用相應的風險權重。對于利率、匯率及其它衍生產(chǎn)品合約的風險加權資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風險暴露法。
    利率和匯率合約的風險資產(chǎn)是由兩部分組成：第一部分是按照市價計算出來的重置成本。第二部分就是賬面的名義本金乘以一個固定系數(shù)得到。

    ⑥市場風險資本要求
    巴塞爾委員會《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》要求商業(yè)銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業(yè)銀行全部的外匯風險和商品風險計提資本。由于我國的商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事或參與股票交易或者商品交易，所以我們國內(nèi)商業(yè)銀行計提的市場風險資本就不包括商品價格波動和股票價格波動帶來的風險。目前只是有：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險，以及外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。我國規(guī)定交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣，須計提市場風險資本。