5.3.3 主要業(yè)務操作風險控制
1．柜臺業(yè)務
柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。
（1）主要操作風險點/業(yè)務環(huán)節(jié)
①賬戶開立、使用、變更與撤銷；
②現(xiàn)金存取款；
③柜員管理；
④重要憑證和重要物品管理；
⑤現(xiàn)金庫箱管理；
⑥平賬和賬務核對；
⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務。
（2）操作風險成因
①輕視柜臺業(yè)務內(nèi)控管理和風險防范
②規(guī)章制度和業(yè)務操作流程本身存在漏洞
③因人手緊張而未嚴格執(zhí)行換人復核制度
④柜臺人員安全意識不強、缺乏崗位制約和自我保護意識
⑤柜員工作強度太大但收入不高，工作缺乏熱情和責任感等
（3）操作風險控制措施
①完善規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險。
②加強業(yè)務系統(tǒng)建設，盡可能將業(yè)務納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息。
③加強崗位培訓，特別是新業(yè)務和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識。
④強化一線實施監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用。
⑤嚴格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務規(guī)定。
2．法人信貸業(yè)務
法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。法人信貸業(yè)務是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機構(gòu)客戶為服務對象的信貸業(yè)務，包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務。按照法人信貸業(yè)務的流程，可分為評級授信、貸前檢查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
（1）主要操作風險點/業(yè)務環(huán)節(jié)
①評級授信
②貸前檢查
③信貸審查
④信貸審批
⑤信貸放款
⑥貸后管理
（2）操作風險成因
（3）操作風險控制要點
①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。
②倡導新型的企業(yè)信貸文化。
③改革信貸經(jīng)營管理模式。
④明確主責任人制度。
⑤加快信貸電子化建設。
⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。
⑦把握關鍵環(huán)節(jié)。
⑧提高法律介入程度。
3．個人信貸業(yè)務
個人信貸業(yè)務是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等業(yè)務。
（1）主要操作風險點
①個人住房按揭貸款
②個人大額耐用消費品貸款
③個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
④個人質(zhì)押貸款
（2）操作風險成因
（3）操作風險控制要點
①實行個人信貸業(yè)務集約化管理，提升管理層次，實現(xiàn)審貸部門分離。
②成立個人信貸業(yè)務中心，由中心進行統(tǒng)一調(diào)查和審批，實現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理。
③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進操作流程。
④加強規(guī)范化管理。
⑤切實做好個人信貸貸款前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務操作風險。
⑥強化個人貸款發(fā)放責任約束機制。
⑦在建立責任制的同時，配置以獎勵制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤。
4．資金交易業(yè)務
資金交易業(yè)務是商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險交易、后臺清算三個環(huán)節(jié)。
（1）主要操作風險點
①前臺交易
②中臺風險管理
③后臺結(jié)算清算
（2）操作風險成因
（3）操作風險控制要點
①樹立全面全程的風險管理理念。
②建立并完善資金業(yè)務組織結(jié)構(gòu)。
③實行嚴格的前中后臺職責分離制度。
④總行適當核定分支機構(gòu)的資金業(yè)務經(jīng)營權限，并定期進行檢查。
⑤完善資金營運內(nèi)部控制。
⑥加強交易權限管理。
⑦建立資金交易風險和市值的內(nèi)部報告制度。
⑧代客資金業(yè)務應當了解客戶從事資金交易的權限和能力。
⑨建立資金業(yè)務的風險責任制。
⑩開發(fā)和運用風險量化模型。
5．代理業(yè)務
（1）主要操作風險點
①人員因素
②外部事件
③內(nèi)部流程
④系統(tǒng)缺陷
（2）操作風險成因
（3）操作風險控制要點
①強化風險意識
②加強基礎管理
③加強業(yè)務宣傳及營銷管理
④加強產(chǎn)品及開發(fā)管理
⑤提高電子化水平
⑥設計專戶核算代理資金
⑦遵守委托——代理協(xié)議
⑧進一步完善業(yè)務操作流程與操作管理制度