5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
學(xué)習(xí)目的
◆理解并掌握操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四項(xiàng)要素和三項(xiàng)原則
◆理解并掌握如何利用自我評(píng)估法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)
5.2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素和原則
1．操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素
（1）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)
包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后可以識(shí)別、計(jì)量和描述該風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，如風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的部門、部門所有人、歸屬的法律實(shí)體、風(fēng)險(xiǎn)事件描述、損害事件的類型、損失事件分類、原因分類、發(fā)生時(shí)間、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、潛在損失的相關(guān)要素、潛在挽回的相關(guān)要素、財(cái)務(wù)影響的相關(guān)要素、聲譽(yù)影響的相關(guān)要素等，涵蓋商業(yè)銀行所有機(jī)構(gòu)和所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，反映商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。
（2）外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)
包括實(shí)際損失的金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件發(fā)生的原因和情況，以及其他有助于評(píng)估商業(yè)銀行損失事件的信息。
（3）情景分析
情景分析主要依靠經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員進(jìn)行定性分析，情景分析評(píng)估結(jié)果應(yīng)與實(shí)際損失對(duì)比，并隨時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證和重新評(píng)估，以確保情景分析的合理性。
（4）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素
2.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。
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原則
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釋義
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由表及里
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操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此必須運(yùn)用系統(tǒng)性的分析與評(píng)估方法，從經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識(shí)別和評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)因素
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自下而上
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絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，因此，應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移，自下而上逐級(jí)開展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估
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從已知到未知
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操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)從已知風(fēng)險(xiǎn)逐步（如本行或其他行已真實(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件）延伸到未知風(fēng)險(xiǎn)（未識(shí)別或尚存爭(zhēng)議的潛在風(fēng)險(xiǎn)）
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5.2.2 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法
1.自我評(píng)估法
（1）操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失分布法和風(fēng)險(xiǎn)地圖法等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評(píng)估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。
在操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估過(guò)程中，可依據(jù)評(píng)審對(duì)象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問(wèn)卷法等方法，并借助操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估。
自我評(píng)估的工作流程：
第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告。
第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是進(jìn)行控制措施識(shí)別與評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。
第三階段：控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估。
第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評(píng)估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒有控制、控制不足以及控制過(guò)度問(wèn)題。
第五階段：報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。
（2）商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估的作用（教材205頁(yè)，有6點(diǎn)）
2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法
（1）選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的基本原則
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相關(guān)性
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關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與操作風(fēng)險(xiǎn)狀況之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)水平
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可計(jì)量性
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能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)/信息和技術(shù)條件對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確量化
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風(fēng)險(xiǎn)敏感性
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關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變化情況
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實(shí)用性
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關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理和各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)實(shí)需要
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（2）確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的步驟
①了解業(yè)務(wù)和流程
②確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
③定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行優(yōu)先排序
④設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
（3）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例（教材207頁(yè)）
①人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限
②員工人均培訓(xùn)費(fèi)用
③客戶投訴占比
④交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異
⑤前后臺(tái)交易不匹配占比
⑥系統(tǒng)故障時(shí)間
⑦系統(tǒng)數(shù)量
⑧反洗錢警報(bào)占比