2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
學(xué)習(xí)目的
◆了解并掌握董事會(huì)及最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)
◆了解監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)
◆了解并掌握高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)
◆了解并掌握風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)
◆了解并掌握財(cái)務(wù)控制部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律/合規(guī)部門以及外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用
2.2.1董事會(huì)及其專門委員會(huì)
董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)算、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
董事會(huì)負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略和政策，確定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和可承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和水平的報(bào)告，監(jiān)控和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。
董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。
2.2.2監(jiān)事會(huì)
監(jiān)事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等檢查工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱分揀、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督測評。
在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級管理層之間關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通、協(xié)調(diào)，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
2.2.3高級管理層
高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
2.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理部門
商業(yè)銀行具備完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：
實(shí)際操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”既要保持相對獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策。這種分工合作的方式有利于保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營決策的獨(dú)立性、客觀性和準(zhǔn)確性。國際銀行的典型做法是，風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接匯報(bào)給首席風(fēng)險(xiǎn)官、首席財(cái)務(wù)官或首席執(zhí)行官。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。實(shí)踐中，具體職責(zé)包括但不限于：
首先，風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行的一個(gè)非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告。
其次，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。
最后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。
2.2.5其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門
1．財(cái)務(wù)控制部門（側(cè)重提供有效、真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)）
現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)控制部門之間的密切合作是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益戰(zhàn)略的重要基石：一方面，現(xiàn)代商業(yè)銀行的績效評估不再簡單的依賴于總收益或凈利潤，而是日益注重風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率；另一方面，財(cái)務(wù)部門利用傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法來核算監(jiān)管資本的做法越來越難以滿足監(jiān)管要求。
2．內(nèi)部審計(jì)部門（側(cè)重各方面措施、制度等的有效性、完整性、可靠性）
內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束與評價(jià)機(jī)制,在強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。
3．法律/合規(guī)部門（側(cè)重合法性、合規(guī)性）
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)（3獨(dú)立）。法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及各項(xiàng)違規(guī)操作，并向高級管理層和董事會(huì)提出咨詢建議和報(bào)告。
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)，包括（ ）
a獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力
b獨(dú)立的績效考核
c獨(dú)立的管理途徑
d獨(dú)立的報(bào)告路線
e獨(dú)立的組織領(lǐng)導(dǎo)
答案：abd。
獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)利、獨(dú)立的績效考核
4．外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。
監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評估主要包括以下四個(gè)方面：
（1）董事會(huì)和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督；
（2）銀行是否制訂了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動(dòng)；
（3）銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)；
（4）內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線（了解）
（1）第一道：前臺業(yè)務(wù)人員；
（2）第一道：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門；
（3）第三道：內(nèi)部審計(jì)
要求：重在掌握各部門的職責(zé)